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ECF – Escrituração Contábil Fiscal

CARGA HORÁRIA

4 Horas

OBJETIVOS

Orientar e preparar os participantes com o passo a passo para os novos procedimentos a serem tomados para geração, validação, assinatura e acompanhamento da ECF (Escrituração Contábil Fiscal), analisando a estrutura do arquivo digital, os blocos e registros de dados, as funcionalidades do PVA SPED-ECF e regras de validação.

DESTINA-SE

A contadores, controllers, analistas, assistentes e auxiliares das áreas contábil, tributária e TI, bem como aos demais profissionais envolvidos com a matéria.

PROGRAMA

1 – O que é ECF
- entendendo a ECF
- similaridades entre ECF e ECD
- recuperação de dados da ECD na ECF
- pessoas jurídicas obrigadas a ECF

2 – Entendendo o PVA da ECF
- fazer o arquivo manualmente a partir do PVA - vantagem ou desvantagem?
- instruções gerais de preenchimento
- utilização dos dados dos arquivos da ECD
- plano de contas referencial da RFB na ECF
- visualizações e impressões da ECF
- o que representa cada  registro da ECF


- bloco O - identificação da entidade
- bloco C - informações recuperadas da ECD
- bloco E - informações recuperadas da ECF anterior
- bloco J - plano de contas - mapeamento
- bloco K - saldos (contas patrimoniais e de resultado)
- bloco L - lucro real
- bloco M - e-LALUR e e-LACS
- bloco N - IRPJ e CSLL – lucro real
- bloco P - lucro presumido
- bloco T - lucro arbitrado
- bloco U - empresas imunes e isentas
- bloco X - informações econômicas da DIPJ
- bloco Y - informações gerais da DIPJ

3 - ECF Passo a passo
- importação ou criação do arquivo da ECF
- recuperação de dados do arquivo da ECD
- como gerar os saldos na ECF sem o arquivo da ECD
- possibilidade de alterações das contas do plano referencial
- registros a serem escriturados pelas empresas do lucro real
- registros a serem escriturados pelas empresas do lucro presumido com ou sem arquivo de ECD
- registros a serem escriturados pelas empresas imunes e isentas
- registros a serem escriturados para geração do e-LALUR e e-LACS
- registros de apuração da base de cálculo IRPJ e CSLL
- registros de informações econômicas e gerais da DIPJ (blocos X e Y):

 

4 - Correspondências entre DIPJ x ECF
- quais registros na nova ECF equivalem a antigas fichas da DIPJ.

 

DOCENTE

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